Эврика

Как получить налоговый вычет?

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (4 оценок, в среднем: 5,00 из 5)
Загрузка...
Налоговый вычет

Сегодня будет очень важная и полезная статья, в которой я расскажу вам, как получить налоговый вычет в разных ситуациях. В начале кратко остановлюсь на том, что такое налоговый вычет для физических лиц, как он рассчитывается, а далее распишу все основные ситуации, в которых предусмотрено получение налогового вычета. Вся информация, изложенная в статье, предназначена для граждан России, основана на действующем законодательстве РФ и актуальна на момент публикации. В будущем возможны изменения, поэтому обязательно проверяйте актуальность в официальных источниках.

Что такое налоговый вычет?

Государство не только собирает налоги со своих граждан, но и в определенных ситуациях готово их возвращать. Таким образом, оно, во-первых, декларирует некую социальную заботу о гражданах, во-вторых, стимулирует людей попадать в эти ситуации, потому что ему, государству, это в чем-то выгодно. Сами ситуации я рассмотрю далее, а пока немного о том, что такое налоговый вычет простыми словами, и каких видов он бывает.

В налоговом кодексе существует понятие “налогооблагаемая база” или “база налогообложения” – это та сумма, с которой рассчитывается какой-либо налог по действующей ставке. В случае с физическими лицами, чаще всего – это сумма дохода, полученного человеком.

Налоговый вычет – это уменьшение базы налогообложения на сумму, использованную человеком на определенные цели, предусмотренные законодательством.

Простыми словами, человек получает какие-то доходы и платит с них налоги в бюджет государства. Но когда он несет определенные виды расходов, он получает право на налоговый вычет – возврат некоторой части уже уплаченных налогов за счет снижения размера налогооблагаемой базы.

Налоговый вычет предоставляется не с любой суммы, а лишь с определенной законодательством для каждой конкретной ситуации.

Чтобы было еще понятнее, разберем на примере.

Допустим, человек за определенный период получил доход (зарплату) 200 тыс. рублей и заплатил с него налог на доходы 13% = 26 тыс. рублей. В этот период ему пришлось понести расходы на лечение, предусмотренное для получения налогового вычета, на сумму 50 тыс. рублей. Если человек соберет все необходимые документы и подаст на получение налогового вычета, государство вернет ему сумму налога на доходы, уплаченную с суммы понесенных расходов на лечение. То есть, 13% от 50 тыс. рублей = 6,5 тыс. рублей.

Получение налогового вычета – довольно интересный способ сокращения расходов и пополнения личного или семейного бюджета, поэтому, раз государство предоставляет свои гражданам такую возможность – необходимо ей пользоваться.

Налоговый вычет бывает четырех основных видов:

  1. Стандартный налоговый вычет – предусмотрен для определенных категорий граждан (инвалидов с детства, родственников погибших военных и т.д.).
  2. Профессиональный налоговый вычет – предусмотрен для представителей определенных профессий (в частности, это деятели науки, искусства, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой).
  3. Социальный налоговый вычет – компенсация расходов, понесенных на определенные социальные нужды (обучение, лечение, накопление пенсии и т.д.).
  4. Имущественный налоговый вычет – компенсация расходов, понесенных при приобретении определенных видом имущества.

Есть еще один вид налогового вычета, связанный с понесенными убытками, но он довольно редкий и специфический. В этой статье я буду рассматривать только два последних варианта: социальные и имущественные налоговые вычеты.

В этих случаях налоговый вычет – это возможность увеличить свои доходы, используемые на определенные статьи расходов, за счет освобождения их от налогообложения.

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

  1. После окончания налогового периода в налоговом органе.
  2. До окончания налогового периода у работодателя.

А теперь рассмотрим, как получить налоговый вычет и каким он может быть в каждой конкретной ситуации.

Как получить налоговый вычет по расходам на лечение и медикаменты?

Действующим законодательством предусмотрено получение налогового вычета по расходам на лечение и медикаменты в сумме не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими расходами, предусматривающими социальный налоговый вычет.

Требования для получения налогового вычета следующие:

  • Гражданин понес расходы на оплату собственного лечения, лечения супруга/супруги или детей в возрасте до 18 лет;
  • Медицинские препараты и материалы входят в утвержденный перечень медицинских услуг, за предоставление которых полагается налоговый вычет (Постановление правительства РФ №201 от 19.03.2001г.);
  • Этих препаратов не было в медучреждении, и договором на лечение предусмотрена их покупка за счет пациента;
  • Гражданин взял в медучреждении справку о том, что эти препараты и материалы были необходимы для лечения, а также справку об оплате медицинских услуг для налоговой.

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Взять по месту работы справку о доходах с указанием начислений и удержаний налога на доходы по форме 2-НДФЛ;
  • Если расходы на лечение и медикаменты осуществлялись для другого лица – родственника, сделать копии документов, подтверждающих родство;
  • Сделать копии договора медстрахования, полиса добровольного медстрахования, квитанции об уплате страхового платежа (если налоговый вычет нужно получить по этому договору);
  • Сделать копии рецепта с назначением купленных медикаментов, оформленного по специальной форме для налоговой, копии платежных документов об оплате купленных медикаментов;
  • Сделать копии договора об оказании услуг лечения, копии платежных документов об оплате этих услуг;
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета по оплате лечения и медикаментов можно почитать в п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

Получение налогового вычета по расходам на обучение возможно в сумме не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с некоторыми другими расходами гражданина, предусматривающими налоговый вычет.

Такой социальный вычет можно получить только при оплате услуг обучения в образовательных учреждениях, имеющих документы, которые подтверждают статус учебного заведения (лицензия и т.д.). Форма обучения при этом может быть любой.

Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить, если вы платите за собственное обучение, обучение детей, а также обучение брата или сестры.

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Взять по месту работы справку о доходах с указанием начислений и удержаний налога на доходы по форме 2-НДФЛ;
  • Сделать копии договора об обучении, который должен содержать номер выданной лицензии (если его нет в договоре – отдельно предоставить копию лицензии), копии платежных документов об оплате обучения согласно этому договору;
  • Если оплата производится за детей, братьев/сестер, то сделать копии документов, подтверждающих родство;
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета по оплате лечения и медикаментов можно почитать в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при участии в благотворительности?

Если вы вносите благотворительные пожертвования в организации, установленные Налоговым кодексом, то вам тоже полагается социальный налоговый вычет. Обратите внимание: получение налогового вычета невозможно при оказании благотворительной помощи напрямую физическим лицам, фондам, созданным организациями, или если такая помощь предполагала определенные корыстные цели (передача имущества, реклама, оказание услуг и др.).

Максимальный размер налогового вычета за благотворительность не может превышать 25% от годового налогооблагаемого дохода гражданина.

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Взять по месту работы справку о доходах с указанием начислений и удержаний налога на доходы по форме 2-НДФЛ;
  • Сделать копии документов, подтверждающих оказание благотворительной помощи (договора пожертвования, платежные документы, выписки из банка и т.д.);
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета за благотворительность можно почитать в п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при взносах в НПФ или на накопительное страхование?

Получение налогового вычета возможно и если вы вносите дополнительные добровольные взносы на накопительную пенсию в негосударственный пенсионный фонд или участвуйте в программах традиционного или инвестиционного накопительного страхования жизни страховых компаний.

В этом случае можно получить социальный налоговый вычет с суммы таких взносов не более 120 тыс. рублей в год.

Для получения вычета человек должен иметь действующий договор:

  • С негосударственным пенсионным фондом по созданию негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Добровольного пенсионного обеспечения со страховой компанией;
  • Добровольного страхования жизни со страховой компаний, если он заключен на срок не менее 5 лет.

Получить налоговый вычет можно, если такой договор оформлен на себя, на супруга/супругу и детей-инвалидов.

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Взять по месту работы справку о доходах с указанием начислений и удержаний налога на доходы по форме 2-НДФЛ;
  • Сделать копии действующего договора негосударственного пенсионного обеспечения или страхования, платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов;
  • Если договора оформлены на родственников – сделать копии документов, подтверждающих родство;
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета за благотворительность можно почитать в п. 4 ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Переходим к имущественным налоговым вычетам, которые можно получить как при покупке, так и при продаже недвижимого имущества, при соблюдении ряда условий.

Так, например, имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется:

  • При покупке строящейся жилой недвижимости на первичном рынке;
  • При покупке жилой недвижимости на вторичном рынке;
  • При строительстве жилой недвижимости;
  • При покупке земельного участка для строительства жилой недвижимости;
  • На погашение процентов по ипотечным кредитам и займам или кредитам, выданным с целью рефинансирования ипотечных кредитов;
Имущественный налоговый вычет на покупку жилья предоставляется с суммы не более 2 млн. рублей, если гражданин приобретает недвижимость самостоятельно и со стоимости жилья не более 3 млн. рублей на погашение процентов по ипотечным кредитам.

Обратите внимание, что это не годовой лимит суммы, как при социальном налоговом вычете, а совокупный, которым гражданин имеет право воспользоваться на протяжении жизни.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости не осуществляется:

  • По расходам на ремонт, перепланировку, отделку купленного жилья, кроме случаев когда квартира покупается без отделки, “от строителей”;
  • Если недвижимость приобретается за счет средств бюджета, работодателей, третьих лиц, материнского капитала;
  • Если недвижимость покупается у связанного лица (например, у родственника).

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Взять по месту работы справку о доходах с указанием начислений и удержаний налога на доходы по форме 2-НДФЛ;
  • Сделать копии документов, подтверждающих приобретение жилой недвижимости или земельного участка (свидетельство о гос. регистрации, договор купли-продажи, акт приема-передачи, кредитный договор, договор ипотеки и т.д.), а также копии платежных документов, подтверждающих оплату недвижимости и/или процентов по ипотечным кредитам;
  • Если имущество приобреталось гражданином, состоящем в браке – сделать копию свидетельства о браке и подготовить письменное соглашение о согласии супруга/супруги на сделку и распределения между супругами суммы налогового вычета;
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета за благотворительность можно почитать в п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при продаже имущества?

При продаже недвижимости и некоторого другого имущества тоже предусмотрено получение налогового вычета, который рассчитывается, исходя из налогооблагаемой базы, с которой человек платит налог при продаже имущества. Для этого необходимо владение недвижимостью на протяжение не менее 3 лет и наличие хотя бы одного из следующих критериев:

  • Недвижимость унаследована или получена по договору дарения от близкого родственника;
  • Недвижимость приватизирована;
  • Недвижимость передана по договору пожизненного содержания с иждивением.

В других случаях (например, когда недвижимость была куплена) период владения ей до продажи для получения налогового вычета должен составлять не менее 5 лет с 1 января 2016 года. Для недвижимости, купленной ранее этого срока, период владения должен составлять не менее 3 лет. Также срок не менее 3 лет отсчитывается при получении налогового вычета с продажи любого другого дорогостоящего имущества (автомобиль, гараж и т.д.).

Схема получения налогового вычета при продаже имущества немного другая, чем во всех вышеперечисленных случаях. Здесь гражданин имеет право уменьшить свой налогооблагаемый доход, полученный от продажи имущества, на сумму документально подтвержденных расходов на его приобретение. То есть, фактически, заплатить налог на доходы не с выручки, а с чистой прибыли (доходы минус расходы).

Максимальный предел налогового вычета, на который можно уменьшить доход с продажи жилой недвижимости, земельных участков, дач составляет 1 млн. рублей, прочего имущества – 250 тыс. рублей.

Если на протяжении года человек продал несколько объектов имущества, то эти пределы применяются ко всем им в совокупности, а не к каждому по-отдельности.

Как получить налоговый вычет в налоговой?

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период (год);
  • Сделать копии документов, подтверждающих продажу и приобретение имущества, а также копии платежных документов, подтверждающих оплату и получение оплаты (банковские документы, расписки продавца/покупателя, кассовые чеки и т.д.);
  • Предоставить все это в налоговый орган по месту жительства, при себе иметь оригиналы всех документов, написать заявление на получение налогового вычета.

Подробнее о получении налогового вычета за благотворительность можно почитать в п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Как получить налоговый вычет при инвестировании в ценные бумаги?

С 2015 года существует возможность получить налоговый вычет при инвестировании в ценные бумаги отечественных компаний и государства путем открытия индивидуального инвестиционного счета. Поскольку на эту тему я писал отдельную статью, здесь я просто оставлю на нее ссылку, переходите, там указаны все подробности: Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Только добавлю, что максимально возможная сумма, внесенная на ИИС, сейчас увеличена до 1 млн. рублей.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Выше я описывал варианты получения налогового вычета по окончанию отчетного года через подачу документов в налоговую инспекцию. Во всех случаях в течение месяца с момента подачи документов сумма налогового вычета перечисляется из бюджета по реквизитам, указанным заявителем.

Но есть и другой вариант: налоговый вычет можно получать уже в текущем году через своего работодателя. Далее делюсь универсальной схемой, что для этого необходимо:

  • Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет и подать его в налоговый орган по месту жительства с предоставлением всех вышеперечисленных документов;
  • Через 30 дней получить там это уведомление и предоставить его работодателю.

Работодатель на основании данного уведомления будет удерживать меньше налога на доходы из заработной платы сотрудника до конца отчетного года.

Теперь вы имеете представление о том, что такое налоговый вычет, каким он бывает и как его получить. Здесь я описывал не все случаи получения налогового вычета, а лишь самые распространенные и актуальные. Более подробно обо всем этом и о других вариантах вы можете почитать в Налоговом кодексе РФ, а также на официальном сайте налоговой службы в разделах:

– nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/;

– nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/.

Надеюсь, что эта информация была вам полезна. Узнавайте детали и получайте налоговые вычеты, если они вам полагаются. Будьте финансово грамотными! До новых встреч на Финансовом гении!

  • 1 680 просмотров
  • Хотите получать уведомления на email о выходе новых публикаций?

    Читайте также:

    Вы можете оставить комментарий, или Трекбэк с вашего сайта.

    Комментариев к записи: 10

    1. Эвкалипт:

      Спасибо за интересную и полезную статью, Константин!
      В преамбуле Вы указали, что интересной она может быть только для граждан РФ, я таковым не являюсь. Тем не менее, прошу Вас сделать уточнения, касающиеся моей ситуации.
      Я являюсь гражданином Украины. Получил в России квартиру по наследству от близкого родственника (отца, гражданина России).
      Намерен квартиру продать.
      Правильно ли я понимаю, что я буду обязан выплатить 30-процентный налог с суммы продажи (а для граждан России это 13%) и что мне не полагается никакого налогового вычета ни до, ни после истечения трехлетнего периода со дня вступления в наследство?
      Возникнут ли для меня какие-то изменения в части налогообложения после того, как эти три года пройдут?
      И еще. С учетом того, что ситуация на рынке недвижимости непростая, найти покупателя сложно, рассматриваю вариант сдачи квартиры на какой-то период в наем. В каком размере мне будет начисляться налог на получаемую мною арендную плату и какой порядок оплаты налога? Есть ли здесь различия в налогообложении резидентов России и нерезидентов?

      • Константин Белый google.com Константин Белый:

        Здравствуйте, Эвкалипт. Налогового вычета Вам не полагается, потому что Вы не платили налоги в бюджет России – вычитать просто неоткуда. Нерезидентам вообще не предусмотрены налоговые вычеты. Через 3 года никаких изменений в этом плане не будет (если законодательство не изменится за это время) – на нерезидентов льготы не распространяются.
        Налог на арендную плату тоже будет составлять 30%, физические лица уплачивают его за отчетный год не позднее 1 квартала следующего года на основании поданной декларации. Но есть вариант снижения налога до 6% – для этого нужно оформить ИП (индивидуальное предпринимательство) по упрощенной схеме налогообложения и быть нерезидентом-предпринимателем, оказывающим услуги аренды. Там возникают еще другие платежи, поэтому нужно считать, что выгоднее в Вашей ситуации. В этом случае налог нужно будет платить ежемесячно.
        Как уплату налогов, так и подачу отчетности, можно осуществлять удаленно, не находясь в РФ.

    2. Эвкалипт:

      Большое спасибо за ответ, Константин!
      Теперь мне будет проще определиться с дальнейшими шагами.

    3. Эвкалипт:

      И все-таки, Константин, Ваш ответ не такой уж исчерпывающий, как мне показалось сначала. И даже, как мне кажется, не в полной мере логичный.
      Вы пишете о том, что мне не из чего делать налоговый вычет, поскольку я до сих пор не являлся налоговым резидентом России и не платил налогов. Но ведь в момент продажи квартиры я стану налоговым резидентом? А в момент оплаты налога с продажи появится немалая сумма оплаченного мною налога? Или вычет делается только из последующих налоговых выплат за предыдущие?
      Кроме того, обращаю Ваше внимание, что я ставил вопрос несколько шире. А именно: не только о налоговых вычетах, о которых Вы вели речь в статье, а и о налоговых послаблениях, как то: освобождение от налога с продажи квартиры после некоторого периода владению ею.
      Могу я попросить Вас вернуться к моему вопросу и ответить также более широко или, хотя бы, констатировать, что все приведенное в ответе в равной степени относится ко всему, что я задавал в вопросе?
      Можете ли Вы указать на конкретную статью в налоговом кодексе или в другом документе уровня закона, в которой об этом говорится? В юридических делах ведь в первую очередь ценится буква закона, а потом уже – буква логики.
      Заранее благодарен за Ваш ответ.

      • Константин Белый google.com Константин Белый:

        Я написал Вам сразу о том же. Я скажу так: насколько мне известно, к нерезидентам все то, о чем Вы спрашивали, не относится (и налоговые вычеты, и освобождения от уплаты налогов). Но налоговый кодекс я досконально не знаю, чтобы указать Вам на конкретные статьи, я не являюсь юристом, я – финансист. Доскональное изучение налогового кодекса ради одного более конкретного ответа Вам займет много времени, и я не вижу целесообразности для этого его выделять, потому что время – деньги. Поэтому я предлагаю Вам самостоятельно почитать налоговый кодекс РФ, и найти там нужные для себя пункты. Ведь это все-таки Вам нужно, а не мне. Спасибо за понимание.

    4. Эвкалипт:

      Спасибо за реакцию, Константин. Я больше не сомневаюсь в том, что Ваш ответ относился к моему вопросу в целом. Налоговый кодекс читаю, нужного места пока не нашел, но полон решимости до него добраться.

    5. Николай:

      С какого месяца начинается отчетный период(год)

    6. Николай:

      Если я в марте устроюсь официально на работу и буду получать зарплату 30 тысяч рублей. А в сентябре этого же года пройду обучение на 40 тысяч, то я имею право получить налоговый вычет с 40 тысяч?

      • Константин Белый google.com Константин Белый:

        Вы имеете право получить налоговый вычет со всех налогов, которые заплатите в бюджет на протяжении года (то есть, с марта по сентябрь – с 30-тысячной зарплаты, а с сентября – с 40-тысячной).

    Оставить комментарий

    Правила комментирования

    Наш сайт использует файлы cookies, чтобы улучшить работу и повысить эффективность сайта. Продолжая работу с сайтом, вы соглашаетесь с использованием нами cookies и политикой конфиденциальности.

    Принять
    Яндекс.Метрика