Loading...

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

21.12.2014 10 174 23 Время на чтение: 12 мин.
Рейтинг:
star-full star-full star-full star-full star-full
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Приветствую вас на Финансовом гении! Сегодня мы рассмотрим, что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), для чего он нужен, каковы его характерные особенности и отличия от других форм инвестирования. Индивидуальные инвестиционные счета начнут действовать в России с 2015 года, с их помощью, как я понимаю, правительство решило повысить интерес частных инвесторов и простых людей, имеющих некоторые сбережения, к российскому фондовому рынку. Другими словами, ИИС — это своего рода мотивация граждан инвестировать в экономику своей страны. Рассмотрим, что же они из себя представляют.

Содержание:

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который может открыть любое физическое лицо, являющееся гражданином РФ, в брокерской компании или компании по управлению активами. Владелец счета вносит на него денежные средства, которые использует для совершения биржевых спекуляций сам, либо передает в доверительное управление компании, вкладывающей эти средства в фондовый и валютный рынки.

Основным преимуществом ИИС, отличающем его от обычного счета у брокера или договора доверительного управления, является то, что по этому счету действует специальный режим налогообложения, предусматривающий налоговые льготы.

Характерные особенности ИИС

  1. Один человек может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет.
  2. На ИИС можно внести не более 400 тысяч рублей в год.
  3. Минимальный срок, на который открывается индивидуальный инвестиционный счет — 3 года, максимальный — 5 лет.
  4. ИИС можно пополнять, но частичный вывод средств с ИИС не предусмотрен.
  5. Если владелец счета досрочно, до истечения 3 лет разрывает договор, он теряет право на получение налоговых льгот.
  6. Средства, размещенные на индивидуальном инвестиционном счете, могут вкладываться в акции, облигации, фьючерсные контракты российского фондового рынка, паевые инвестиционные фонды и валюту.
  7. Владелец счета имеет возможность перевести свой ИИС от одного брокера к другому.
  8. На ИИС не могут зачисляться ценные бумаги, валюта или другие активы, только рубли.
  9. Нельзя перевести имеющийся счет в брокерской или управляющей компании в ИИС.
  10. По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрены 2 варианта получения налоговых льгот: частный инвестор может выбрать любой из них.

Варианты получения налоговых льгот по ИИС

Вариант 1. Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму средств, внесенных на ИИС на протяжении года. Такой вариант подойдет людям, не занимающимся активной инвестиционной деятельностью, а получающим основной доход на работе в виде заработной платы. Компенсация уплаченного налога производится по результатам года путем налогового вычета, после предоставления декларации о доходах по форме 3- НДФЛ.

Рассмотрим пример. Допустим, налогооблагаемый доход по основному месту работы составит в год 500 тыс. рублей. С этого дохода будет уплачен НДФЛ в размере 13% — 65 тыс. рублей. Если же человек в этот год внесет на ИИС 400 тыс. рублей, то ему произведут пересчет налогооблагаемой базы, вернув ему НДФЛ, уплаченный с 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей.

Примечательно, что этот вариант может быть выгоден даже в том случае, если ИИС не принесет за год вообще никакой прибыли или даже принесет небольшой убыток (до 13%). К примеру, при работе счета «в ноль» прибыль инвестора фактически составит 13% от инвестированного капитала, поскольку он получит эту сумму в результате налогового вычета.

Вариант 2. Полное освобождение от уплаты налогов с доходов, полученного по ИИС. Такой вариант подойдет инвесторам, активно торгующим на бирже и планирующим заработать на индивидуальном инвестиционном счете больше своего налогооблагаемого дохода из каких-либо других источников.

Рассмотрим пример. Допустим, частный инвестор просто передал свой капитал в сумме 400 тыс. рублей управляющей компании, что дало возможность заработать по 30% от инвестированной суммы в год. Таким образом, за 3 года он заработает 400*0,3*3 = 360 тыс. рублей. С этой суммы он будет обязан заплатить НДФЛ в размере 13%, то есть, 46,8 тыс. рублей.

Но если это был не просто договор доверительного управления, а индивидуальный инвестиционный счет, эту сумму НДФЛ инвестору уплачивать не придется, т.к. он будет освобожден от уплаты налога с дохода. Тогда все 360 тыс. рублей станут его чистой прибылью.

Каждый человек, открывающий индивидуальный инвестиционный счет, вправе самостоятельно выбрать любой из вариантов получения налоговых льгот, но только один: совмещать их или менять на протяжении срока действия договора нельзя.

Можно сказать, что индивидуальный инвестиционный счет для людей, не ведущих самостоятельную торговлю на бирже — это своего рода усовершенствованный вариант передачи средств в доверительное управление. Доступность по сумме инвестирования, отсутствие необходимости хорошо разбираться в рынке, возможность получить доход, превышающий ставки по банковским вкладам, в сочетании с налоговыми льготами делают этот инструмент достаточно привлекательным для широких слоев населения. Для биржевых спекулянтов ИИС — это возможность оптимизировать налогообложение своих доходов.

Однако, конечно же, индивидуальный инвестиционный счет имеет и свои существенные недостатки.

Недостатки ИИС

  1. Индивидуальный инвестиционный счет — это рисковый инструмент, то есть, его владелец рискует не только не получить доход, но и потерять свои вложения частично или полностью. На ИИС не распространяются никакие государственные гарантии, которые есть, например, по банковским вкладам.
  2. Финансовый кризис, который начинается в России практически одновременно с внедрением ИИС, делает этот инструмент очень опасным для использования: рецессия экономики наверняка будет сопровождаться падением, а не ростом стоимости ценных бумаг, в которые будут вкладывать средства управляющие компании. ИИС хорошо использовать в периоды экономического роста, а не спада.
  3. Ограничение максимальной суммы, вносимой на ИИС, в размере 400 тыс. рублей в год делает этот инструмент малопривлекательным для профессиональных и крупных инвесторов, т.к. эта сумма слишком мала.
  4. Всегда есть риск «не угадать» с правильным выбором варианта налоговых льгот. Например, выбрать второй вариант и не получить прибыль по ИИС. Или выбрать первый вариант и вскоре потерять основной доход, по которому человек планировал снизить налогооблагаемую базу.
  5. Доходность ИИС — прогнозируемая, а не точная величина, в разные годы она может быть разной, в том числе и минусовой. Солидный доход здесь сможет получить профессиональный биржевой спекулянт, а управляющие компании, даже если и получат большой доход, могут задекларировать и выплатить своим инвесторам лишь небольшую его часть. Отследить честность их работы очень сложно.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, достаточно обратиться в брокерскую компанию или компанию по управлению активами, деятельность которых соответствует нормам закона. То есть, брокер должен являться профессиональным участником фондового рынка, а КУА должна быть создана в форме АО или ООО и иметь все разрешительные документы на осуществление деятельности.

На текущий момент какого-либо перечня таких организаций нет, вполне вероятно, что он появится в 2015 году. В первую очередь, скорее всего, открыть ИИС можно будет в КУА, работающих при крупных банках.

Подведем итоги. Индивидуальный инвестиционный счет был разработан и внедрен с целью привлечения дополнительных инвестиций в российский фондовый рынок от внутренних инвесторов — граждан РФ. Для тех, кто уже давно практикует заработок на бирже, оперируя небольшими суммами, этот продукт, безусловно, будет интересен, поскольку позволит избежать налогообложения получаемого дохода в полном объеме. Для крупных биржевых игроков ИИС не привлекателен в связи с ограничениями по суммам. А для людей, ранее далеких от фондового рынка (для которых, вероятно, этот инструмент и разрабатывали), он попросту опасен, поскольку грозит финансовыми потерями: как известно, самостоятельно торговать на бирже получается далеко не у всех, да и с выбором управляющей компании неосведомленный человек может ошибиться.

Вполне вероятно, что внедрение индивидуальных инвестиционных счетов даст какой-то небольшой, несущественный приток инвестиций в российскую экономику за счет продаж таких продуктов, к примеру, вкладчикам банков, но на фоне крупномасштабного вывода капиталов это, скорее всего, будет неощутимо.

Присоединяйтесь к числу постоянных читателей Финансового гения! Здесь вы найдете много других полезных материалов о разных способах заработка и инвестирования, построении выгодного сотрудничества с банками, ведении семейного бюджета и управлении личными финансами. До встречи в других публикациях!

Оценить:
Поделитесь своим мнением или задайте вопрос
Правила комментирования

Комментарии
  1. Александр
    Александр
    21.12.2014

    Ничего себе, я даже и не слышал о таком нововведении!
    Очень интересно будет попробовать. Но не в ближайшие полгода точно 😉

    Ответить
  2. яков
    яков
    29.12.2014

    Какой смысл ИИС, если с него нельзя частично выводить деньги?) И на падении, кстати, можно тоже неплохо зарабатывать))

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      30.12.2014

      Смысл ИИС в том, как я понимаю, чтобы мотивировать людей вкладывать деньги в российский крупный бизнес. Естественно — надолго.. И да, хорошо, что дали возможность торговать производными инструментами, чтобы зарабатывать и на падении).

  3. Антон
    Антон
    02.02.2016

    Подскажите на сайте ммвб есть инфа про льготу для долгосрочного владения ценными бумагами — /www.moex.com/s188#m_2

    Я так понимаю к ИИС это не относится. Тогда в чем разница этой льготы с льготой на ИИC по второму варианту ?

    При получении этой льготы необходимо иметь доход облагаемый НДФЛ ?

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      02.02.2016

      Антон, я не владел информацией о такой льготе, и впервые сейчас ее узнал от Вас. По Вашей ссылке достаточно подробно расписаны примеры применения этой льготы, у меня расписаны такие же примеры по ИИС. Вроде все понятно, и там, и там. Например, я сразу вижу разницу в том, что там идет речь только о фондовом рынке, а средста ИИС могут вкладываться и в валютный. Возможно, есть еще какие-то моменты, к сожалению, нет времени подробно это изучать.

    2. Антон
      Антон
      02.02.2016

      Вообщем разница в том, что у ИИС доход для вычета не ограничен, а у этой льготы максимум для вычета это 3млн в год.

      И как я понял , чтобы получить льготу не обязательно при этом где то официально работать.

  4. юрий
    юрий
    05.09.2016

    не как не разберусь с 1ой льготой. написано что если человек в этот год внесет 400 тыс руб на иис то ему будет пересчитан НДФЛ т.е если я в этом же году внесу не 400 а только 200 тыс то мне не будет 1ой льготы . и правельно ли я понимаю если моя з.п скажем 100 тыс в год а в иис я положил 200 тыс.мне стоит выбирать второй вариант так как процент иис будет вероятно больше чем 13 процентов от з.п ( 100 тыс)

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Если Вы внесете на ИИС только 200 тыс. — Вам будет пересчитан НДФЛ с 200 тыс. А какой вариант выбрать — решать Вам. При втором варианте Вы можете вообще не получить никакой льготы (если Ваш ИИС не будет прибыльным). Или получить меньше, чем при первом варианте, если доход по ИИС будет менее 100 тыс.

  5. юрий
    юрий
    06.09.2016

    совсем я запутался .например если по первому варианту мне пересчитают налог на прибыль от всей суммы вклада мне дополнительно заплатят скажем 13 процентов от 400 тыс . то по второму варианту мне пересчитают налог не от самого вклада а от прибыли по этому вкладу например если я ложу 400 тыс и получаю прибыль в размере 100 тыс то мне пересчитают 13 процентов от 100 тыс? и зачем написано про зарплату как связана моя зарплата и возврат 13 процентов по вкладу не чего не пойму от куда что берется ели я буду получать 5 тыс в месяц а вклад будет 400 тыс то я получу 52 тыс с 400 тыс при этом не выплатив их из зарплаты так как в год я получаю 72 ты а 13 % от 72 тыс не будет равно 52 тысячам от 400 так что будет мне начислят налог с з.п или же с 400 тыс. и еше я буду просто освобожден от выплаты ндфл при первом варианте?, или же я буду получать дополнительно 13 процентов к своему вкладу.? если я буду дополнительно получать 13 процентов к вкладу то зачем тогда 2рой вариант ? ведь что бы он оказался выгоднее я должен получить прибыль превышающую 400 тыс ? не понимаю зачем им декларация ндфл разве есть вариант не получить 13 процентов на 400 тыс по 1ому в. если я получаю какую то «не правильную зарплату» ?? просветите меня не далекого )

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Юрий, прочитайте еще раз мой ответ выше и примеры в статье. Там все понятно. Если я отвечу на эту кучу вопросов — будет еще большая каша у Вас.

  6. юрий
    юрий
    06.09.2016

    остался 1 вопрос меня лиш освободят от налогов по зп на 400 тыс или же дополнительно заплатят 13 % от 400 тыс ? к вкладу

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Дополнительно Вам никто ничего не заплатит. Освободят от налогов.

  7. юрий
    юрий
    06.09.2016

    могу ли я как то найти графики прибыльности интересующей меня управ компании конкретно по иис я пробовал но нашёл только по пифам

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Только если они публикуют такие графики у себя на сайтах.

  8. юрий
    юрий
    06.09.2016

    и еше может у вас на сайте есть еше какая то информация по иис я б почитал

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Нет, другой информации пока нет, только эта статья.

  9. юрий
    юрий
    06.09.2016

    странную весчь говорит этот человек он утверждает что мне не заплатят 13 процентов от 400 а заплатят сумму не больше того ндфл которой я уплати если я например уплатил 30 ты то мне не больше 30 и вернут .

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      06.09.2016

      Конечно, происходит налоговый вычет.

  10. юрий
    юрий
    08.09.2016

    большое спасибо! разобрался, продолжу дальнейший фин. РОСТ !

    Ответить
  11. pessimist
    pessimist
    17.08.2017

    В статье есть неточности… Читал позицию ЦБ РФ по ИИС, никаких упоминаний о максимальном сроке для ИИС там не было. И минимальных ограничений тоже.

    Просто три года деньги должны вылежать, чтобы не возвращать налоговые льготы. А еще, оформляя ИИС с вычетом на взносы не следует забывать, что подать документы в налоговую следует не позднее, чем три года с даты отправки денег на ИИС. Иначе с вычетами можно пролететь.

    Например, если вы открыли ИИС и ежегодно на протяжении четырех лет отправляете туда по 400 т.р., но вычеты на взносы не оформляли, а решили оформить за все годы разом — вас будет ожидать неприятный сюрприз, вычет начислят только за последние три года. Поэтому, с налоговой лучше не затягивать. Отправил деньги в 2015 году — вычет сразу в 2016 оформяй! Отправил в 2016 — вычет сразу в 2017 оформляй — и будет профит!

    Ответить
  12. Сергей
    Сергей
    23.01.2018

    Добрый день! А вы не могли бы дать ссылку на статьи закона(ов) в котором сказано, что «максимум можно вносить только 400к» и что «нельзя выводить деньги в течение 3 лет»?

    Просто все об этом на каждом сайте пишут, а в статье 219.1 НК РФ «Инвестиционные налоговые вычеты», это не написано, может другие статьи есть?

    В 219.1 НК РФ написано:
    1) подпункт 1 пункта 3: «налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей;» То есть налоговый вычет ограничен суммой 400к, а не то, что вносить больше нельзя.
    2) подпункт 4 пункта 3 (весь не привожу, см. в статье): В случае прекращения договора ИИС, без открытия другого ИИС с переводом денег на него до истечения сроков (сейчас это 3 года), возникает обязанность вернуть полученные вычеты плюс пени. То есть нельзя закрывать счет, ни слова про то, что нельзя выводить деньги.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      23.01.2018

      Здравствуйте, Сергей. Информация в статье устаревшая, в данный момент размер максимального взноса на ИИС увеличен до 1 млн. рублей (с 18 июня 2017 года).

  13. pessimist
    pessimist
    23.01.2018

    Здравствуйте, уважаемый Сергей! И дорогой Константин!

    Учтите, что увеличен только размер взноса на ИИС до 1 000 000 рублей. Размер вычета остался прежним 400 000 рублей.

    Деньги с ИИС выводить нельзя, но частично «вытащить» до половины счета у некоторых брокеров — очень даже можно. Другое дело, что тут не только НК участвует.

    Если Вам интересно — кликните по моему нику и задайте вопрос у меня на блоге — поделюсь опытом 🙂 Здесь ссылку давать не буду. А то — лишние ссылки такому замечательному сайту, как «Фингений» вовсе ни к чему. Здесь все сделано руками одного человека и все для читателей бесплатно, в том числе и грамотные консультации. А кормит этот проект только реклама, которая все время норовит платить поменьше.

    У нас есть целое сообщество частных инвесторов, которые практикуют этот подарок от государства в лице индивидуального инвестиционного счета.

    К сожалению, Константину этот подарок недоступен в силу всеобщей мировой несправедливости…

    Ответить
Adblock
detector