Loading...

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец)?

22.10.2019 174 0 Время на чтение: 11 мин.
Рейтинг:
star-null star-null star-null star-null star-null
Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец)?

В этой статье я расскажу вам о том, кто такой бенефициар или бенефициарный владелец компании. Ознакомившись с публикацией, вы узнаете, кто такой бенефициар простыми словами, почему важно знать бенефициара, выбирая компанию для инвестирования, где находятся сведения о бенефициарах, как определить бенефициара, если о нем нет сведений, и много другой полезной и важной информации по данному вопросу. Итак, обо всем по порядку.

Содержание:

Кто такой бенефициар простыми словами?

Понятие бенефициар относится к финансовой среде и может употребляться в разных значениях. Например, бенефициаром называют получателя платежа при осуществлении денежных переводов, или лицо, получающее выплаты по договорам страхования. Также бенефециар — это лицо, получающее прибыль от средств или имущества, переданных в доверительное управление или лицо, в пользу которого открывается банковский аккредитив.

Но нас здесь будет интересовать бенефициар или бенефициарный владелец компании, которого следует узнать и проанализировать инвестору, перед тем как принимать решение об инвестировании в акции или облигации этой компании.

Бенефициар — это физическое лицо, получающее конечную прибыль от деятельности определенного предприятия, группы предприятий, бизнеса.

В переводе с английского бенефициар — это выгодоприобретатель.

Простыми словами, бенефициар — это реальный владелец компании. И здесь очень важно понимать: не номинальный, обозначенный в юридических документах, а реальный!

Бенефициарный владелец:

  • фактически владеет бизнесом и контролирует бизнес компании;
  • принимает ключевые решения;
  • получает прибыль от деятельности компании.

Законодательство таково, что позволяет во многих случаях не раскрывать реальных бенефициаров компаний. Часто бенефициарные владельцы никак не фигурируют в учредительных документах предприятий, их личности тщательно скрываются. Такая возможность открывает пути для разного рода финансовых манипуляций.

Рассмотрим пример. Допустим, есть некое ООО «Крутая компания», зарегистрированное в России. Его собственник — фирма «Радуга», зарегистрированная в оффшорной зоне. Собственник фирмы «Радуга» — фирма «Кристалл», зарегистрированная в другой оффшорной зоне. Владелец фирмы «Кристалл» — Иванов Иван Иванович, гражданин России. Вот он и является бенефициаром ООО «Крутая компания».

Понятие «бенефициар» в России и за рубежом

В России термины «бенефициар», «бенефициарный владелец» были введены в юридический обиход только в 2013 году. До этого применялись другие понятия: «аффилированное лицо», «контролирующее лицо» и т.д.

Необходимость законодательного закрепления этих терминов в России возникла, благодаря необходимости приведения законодательства к стандартам FATF (Международной организации, занимающейся борьбой с отмыванием преступных доходов и противодействием терроризму).

За рубежом понятие «бенефициар» начало применяться еще с 1966 года. Его суть в разных странах схожа, но может иметь некоторые несущественные различия.

Например, в США нет четкого определения бенефициара, и таковыми считают всех, кто имеет возможность оказывать прямое или косвенное влияние на деятельность компании. Законодательством запрещено скрывать сведения о бенефициарах, владеющих долей в компании более 5%.

В Европе бенефициаром считается лицо, обладающее полным контролем над ТОП-менеджерами компаний. Это прописано в директивах Европарламента и распространяется на все страны Евросоюза.

В Китае до сих пор нет понятия «бенефициар», вместо него используется термин «фактический распорядитель». Таковыми считают лиц, не являющихся акционерами предприятия, но при этом оказывающими влияние на его деятельность.

Сведения о бенефициарах

Сведения о бенефициарах используются государственными органами для предотвращения нелегальной деятельности, уклонения от уплаты налогов, финансирования преступных схем и т.д. Но, скажем прямо, часто это носит избирательный и формальный характер. Тем более, особенности законодательства во многих случаях позволяют скрывать сведения о бенефициарах.

В России эти вопросы регулируются, преимущественно, знаменитым законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…». Идентификация бенефициарных владельцев в обязательном порядке осуществляется предприятиями финансово-кредитного сектора, и носит название финансовый мониторинг. Причем есть немало исключений. Например, не обязаны раскрывать сведения о бенефициарах государственные и муниципальные компании, внебюджетные фонды, международные организации, в ряде случаев — профессиональные участники рынка ценных бумаг и инвестиционные компании по управлению активами.

Идентификация проводится при совершении любой финансовой операции на сумму от 15 тыс. рублей (в некоторых случаях — и менее), при открытии расчетного счета, получении кредита или пользовании другими финансовыми услугами.

Все компании, проходящие обязательную идентификацию, обязаны предоставлять актуальную информацию о бенефициарах не реже 1 раза в год (за этим следят обслуживающие их банки и другие финансовые организации).

Другим важным законодательным актом, регулирующим необходимость идентификации бенефициарных владельцев компаний, является Положение ЦБ РФ №499-П от 15.10.2015 года «Об идентификации кредитными организациями клиентов…»: в нем расписаны критерии, по которым банки должны выявлять бенефициаров, и документы, которые должны предоставлять клиенты для проведения идентификации.

Также российские компании обязаны предоставлять сведения о бенефициарах по запросу налоговых органов — Приказом ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-2/824@ утверждена форма такого запроса. За непредоставление данных предусмотрена административная ответственность.

Как найти бенефициара?

Для частных инвесторов вложения в компании, занимающиеся отмыванием денег и уклонением от налогообложения, представляют повышенные риски. Поэтому и важно уметь определить бенефициара компании, что зачастую сделать не так просто.

Далее предлагаю вам немного полезной информации о том, как найти бенефициара.

Способ 1. Запросы в ЕГРЮЛ. Сделав запрос в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц, вы получите сведения об официально зарегистрированных учредителях компании. Если там числятся другие предприятия — оформляйте новый запрос уже на них, и так до тех пор, пока не будет найден конечный бенефициарный владелец — физическое лицо.

Вполне вероятно, что в какой-то момент цепочка собственников уйдет за границу — в этом случае вам потребуется делать запросы в зарубежные реестры предприятий. Это непростая работа, но без нее найти конечного бенефициара компании вряд ли получится.

Когда вы «упретесь» в конечное физическое лицо, еще не факт, что это именно бенефициарный владелец, а не номинальный. Возможно, это чей-то родственник или связанное лицо, поэтому его еще необходимо идентифицировать и проанализировать.

Способ 2. Бухгалтерская отчетность. Согласно бухгалтерскому законодательству, компании обязаны раскрывать сведения о бенефициарах в годовой отчетности. Для акционерных обществ такая отчетность есть в открытом доступе, поэтому вы должны изучить ее и найти эти сведения.

Если компания проходит обязательный аудит — аудитор проверяет сведения о бенефициарах в разделе «Информация о связанных сторонах». Если данную информацию он сочтет неполной или недостоверной — это должно быть отражено в аудиторском заключении.

Способ 3. Информация от банковских сотрудников. Информацию о бенефициарах компании можно получить от сотрудников банков, в которых компания имеет счета (ведь банк обязан был провести идентификацию).

Однако, далеко не факт, что данная информация будет достоверной. Ведь банки не проверяют ее, а принимают те данные, которые им предоставляет клиент. К тому же, надо помнить, что за раскрытие банковской тайны сотрудник может понести ответственность.

Даже последовательная цепочка запросов и поиск информации о бенефициарах всеми доступными способами не дает гарантии, что вы сумеете найти реального бенефициара. Ведь иногда их не могут найти даже правоохранительные органы. Тем не менее, искать стоит, и во многих случаях это даст результат, на основании которого вы сможете принимать свои инвестиционные решения.

Теперь вы знаете, кто такой бенефициар, где содержатся и кому нужны сведения о бенефициарах, как найти бенефициара компании, если информация о нем скрыта. Надеюсь, что данная информация поможет вам для принятия верных решений.

Добавляйте сайт Финансовый гений в закладки, подписывайтесь на официальные страницы в социальных сетях, следите за обновлениями и повышайте свой уровень финансовой грамотности. До новых встреч на страницах сайта!

Оценить:
Поделитесь своим мнением или задайте вопрос
Правила комментирования

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит
Adblock detector