Loading...

Личный бюджет

24.11.2017 5 387 18 Время на чтение: 17 мин.
Рейтинг:
star-full star-full star-full star-full star-null
Личный бюджет

Решил написать обзорную статью про личный бюджет, которая будет объединять в себе все самые главные вопросы этой темы. Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что включают в себя активы и пассивы личного бюджета, на какие составляющие их можно разделить, каковы главные принципы формирования доходов и расходов, как «сходится» бюджет, как составить личный бюджет, для чего это необходимо, какой бюджет наиболее надежный и устойчивый, и много других важных моментов. Итак, обо всем по порядку…

Содержание:

Зачем нужен личный бюджет?

Большая часть людей даже не задумывается о составлении личного бюджета, или имеет только какие-то поверхностные, часто — неточные и даже неправильные знания об этом. Многие считают, что некий конверт или ящик в столе, в который человек складывает зарплату и берет оттуда деньги для оплаты расходов — это и есть его личный бюджет. Подобное понимание — пример поверхностного и неправильного представления о бюджете, поэтому, если у вас оно наподобие этого — вам обязательно следует внимательно прочитать и вникнуть в эту статью.

Наверняка вы знаете, что свой бюджет есть у абсолютно любой хозяйственной единицы: государство, муниципалитет, город, предприятие, и т.д., и даже у любого мероприятия (День города, командировка, корпоративный праздник, и т.д.). Ни одно предприятие никогда не скажет «Зачем нам вести бюджет? Нам и без него неплохо». Потому что понимают, что без ведения бюджета они очень быстро обанкротятся.

Отдельно взятый человек или семья — это тоже хозяйственный субъект, у которого есть свои активы и пассивы, свои доходы и расходы. Поэтому ему тоже обязательно необходимо вести личный бюджет, свою домашнюю бухгалтерию, если конечно, он не планирует стать банкротом и хочет поддерживать свое финансовое состояние в надлежащем виде.

Из чего состоит личный бюджет?

Личный бюджет, как и бюджет предприятия, можно «свести» двумя документами.

  1. Личный баланс (активы и пассивы) — аналог баланса предприятия (форма №1).
  2. План/факт доходов и расходов — аналог отчета о финансовых результатах предприятия (форма №2).

Давайте рассмотрим подробнее, что представляют собой эти формы, и как правильно составить личный бюджет.

Как составить личный бюджет? Активы и пассивы

Начать составление личного бюджета необходимо с оценки своего текущего финансового положения. Для этого необходимо определить объем и виды имеющихся активов и пассивов. Что это такое?

Начинаем с пассивов.

Пассивы — это источники происхождения средств. Для личного бюджета они могут быть двух видов:

  1. Собственные средства — те финансовые ресурсы, которые вы заработали сами или получили безвозмездно от кого-либо (например, зарплата, проценты по вкладу, наследство, выигрыш в лотерею и т.д.).
  2. Заемные средства — те финансовые ресурсы, которые вы одолжили у кредитных организаций или других людей, и которые необходимо вернуть (разного рода кредиты, займы, частные займы и т.д.).

Важно: чем выше доля собственных средств в пассиве личного бюджета, тем он более устойчив. Максимально устойчивым можно считать бюджет с долей собственных средств 100%, заемных — 0%.

Активы — это способы размещения средств. То, во что вложены пассивы, на что они потрачены. В личном бюджете можно выделить 2 типа активов:

  1. Материальные (имущественные) активы — все имеющееся у человека дорогостоящее имущество (недвижимость, авто, земельные участки, мебель, бытовая техника, любые дорогие вещи).
  2. Финансовые (денежные) активы — все имеющиеся у человека денежные накопления в наличности и на банковских счетах.

В свою очередь, материальные активы важно разделить на 2 категории:

  • Доходные активы — активы, которые приносят человеку доход (например, недвижимость, сдаваемая в аренду, автомобиль, использующийся для работы, и т.д.);
  • Расходные активы — активы, не приносящие человеку доход, а постепенно утрачивающие свою стоимость и часто приносящие расходы (например, недвижимость и авто, используемые для личных нужд, для жизни, мебель, бытовая техника, предметы интерьера и т.д.).

Важно: чем больше доля доходных активов в общем объеме материальных активов — тем лучше.

Финансовые активы можно разделить на 4 категории:

  • Текущие расходы — все средства, потраченные на оплату текущих ежемесячных расходов (питание, одежда, коммунальные платежи, мелкий инвентарь, интернет, мобильная связь, транспортные расходы, аренда и т.д.) — все то, что тратится и не превращается в какой-либо дорогостоящий долгосрочный материальный актив;
  • Резервы — так называемая «подушка безопасности», используемая для оплаты внезапно возникших форс-мажорных расходов;
  • Накопления (сбережения) — денежные фонды, создаваемые с конкретной целью накопить на оплату дорогостоящих товаров или услуг, которые человек не может приобрести за счет текущих расходов (например, купить недвижимость, купить авто, оплатить первый взнос по ипотеке, сделать ремонт, оплатить учебу, поехать в путешествие и т.д.);
  • Капитал — финансовые активы, создаваемые с целью инвестирования и получения прибыли (например, вкладываемые под проценты, вкладываемые в бизнес, покупку ценных бумаг и т.д.).

Подробнее о том, для чего служат и как формируются финансовые активы личного бюджета, в отдельной статье — Денежные активы человека: резервы, сбережения, капитал.

Важно: чем больше доля текущих расходов в финансовых активах, тем слабее бюджет и ниже уровень финансового состояния человека. Люди, не имеющие никаких финансовых активов, кроме текущих расходов, находятся в крайне нестабильном финансовом положении, а часто — и в финансовой яме.

Другими словами, активы человека — это его богатство, а пассивы — источники этого богатства.

Важно: сумма активов всегда должна быть равна сумме пассивов. То есть, вы не сможете создать активов больше или меньше, чем у вас есть пассивов.

Некоторые авторы литературы и блогов по финансовой грамотности, например, знаменитый Роберт Кийосаки, называют активами только то, что я назвал доходными активами, а пассивами — то, что я назвал расходными активами. Какими бы известными и авторитетными эти авторы не были, вынужден констатировать, что они не правы. В их трактовке искажается сам смысл понятия активов и пассивов, а также бухгалтерский принцип равенства: активы = пассивам. Поэтому не рекомендую использовать такой принцип составления личного бюджета — он вас только запутает.

Пример составления личного бюджета с активами и пассивами вы можете посмотреть в отдельной статье — Личный бюджет: активы и пассивы.

Вывод по разделу: для определения уровня финансового состояния, богатства человека, важнее не сам итог личного бюджета (сумма активов или пассивов), а его структура: какова доля собственных средств, в какие имущественные активы распределены пассивы (доходные или расходные), каков объем финансовых активов человека, какова в нем доля уходящих текущих трат.

Как составить личный бюджет? Доходы и расходы. Финансовый план

После того, как составлен баланс активов и пассивов личного бюджета, вы видите, из чего он складывается, какие статьи «хромают», в каких направлениях необходимо работать, можно переходить к составлению личного финансового плана доходов и расходов — это будет вторая, наиболее важная составляющая личного бюджета, с которой вы и будете работать регулярно.

Чтобы составить личный бюджет, вам потребуется вести домашнюю бухгалтерию — по ссылке можете подробно почитать, какими способами это можно делать, здесь перечислю их кратко:

  • На бумаге (устаревший способ, простой, но трудоемкий);
  • В электронных таблицах Excel и пр.;
  • В специальных приложениях;
  • На онлайн-сервисах.

Начать составление доходно-расходной части личного бюджета необходимо с оценки и планирования личных доходов — это проще. Я рекомендую разделить доходную часть бюджета на 2 направления:

  1. Активные доходы (основными факторами их получения является ваш труд и время).
  2. Пассивные доходы (основным фактором их получения является ваш капитал, вложенный в доходные активы).

Подробнее на эту тему можно почитать в статье Доходы личного бюджета: активный и пассивный доход.

В каждом направлении доходы необходимо учитывать отдельно по всем статьям. Например, зарплата, подработки, проценты по вкладу — 1, проценты по вкладу — 2, доход от сдачи в аренду квартиры и т.д.

Важно: чем больше у человека источников дохода — тем надежнее его финансовое положение. Чем больше доля пассивных доходов в общем объеме доходов — тем надежнее финансовое положение. Один источник дохода, пусть даже большой и кажущийся очень стабильным — это огромный риск.

После того, как учтены доходы, необходимо расписать все расходы. Это уже сложнее, потому что категорий расходов больше. Сами категории можно взять из данных учета домашней бухгалтерии (перед тем, как у вас будет составлен полноценный бюджет, необходимо, как минимум, 1-2 месяца собирать данные по статьям затрат).

Я предлагаю выделить следующие категории расходов:

  1. Создание финансовых активов (резервы, сбережения, капитал — см. выше).
  2. Постоянные расходы (коммунальные, погашение кредитов, интернет, связь и т.д.);
  3. Переменные расходы (питание, мелкий инвентарь, одежда, отдых и т.д.);
  4. Непредвиденные расходы (обязательно нужно предусмотреть).

При составлении расходной части личного бюджета необходимо придерживаться трех важных правил.

Правило 1. Сначала заплати себе. Означает, что расходы на создание финансовых и материальных активов должны иметь первостепенное значение перед расходами на текущие нужны. Их необходимо планировать и оплачивать в первую очередь. Подробнее об этом правиле в отдельной статье — Сначала заплати себе!

Правило 2. Расходы по степени важности и срочности. Все остальные расходы необходимо планировать и совершать, исходя из их степени важности и срочные. То есть, в первую очередь оплачивать самые важные и срочные статьи затрат, далее — остальные, по мере убывания их важности и срочности. Подробнее о том, как применять это правило, тоже в отдельной статье — Планирование личного бюджета: оптимизация расходов.

Правило 3. Текущие расходы всегда должны быть меньше доходов. Сколько бы вы ни зарабатывали, тратить вы в любом случае должны меньше. А образовавшаяся разница как раз и будет использоваться для создания финансовых активов и накопления богатства.

Личный бюджет доходов и расходов можно составлять как на короткий срок (допустим, месяц), так и на более длительный (допустим, год).

Общий алгоритм составления таков:

  1. Ведем учет, получаем данные по расходам.
  2. Планируем доходы.
  3. Планируем расходы не более доходов, с учетом полученных данных.
  4. По мере поступлений и трат вписываем в бюджет фактические данные.
  5. Высчитываем (как правило — автоматически) отклонение факта от плана по статьям и в целом.
  6. Ежемесячно подводим итоги: выполнен ли бюджет, какие статьи дали отклонение и почему.
  7. Планируем следующий месяц, и т.д.

Приведу ссылки на другие статьи, которые содержат примеры таблиц месячного бюджета и годового финансового плана:

Вывод по разделу: вы всегда должны тратить меньше, чем зарабатываете, а разницу использовать для создания доходных и жизненно-необходимых активов. Рост доходов всегда должен опережать рост расходов. При падении доходов необходимо пропорционально сократить расходы.

Теперь вы знаете, как составить личный бюджет: активы и пассивы, доходы и расходы. Все подробности есть в других статьях сайта по приведенным ссылкам. Все, что непонятно — всегда можно спросить в комментариях или на форуме.

Учитывайте свои финансы, относитесь к ним уважительно и бережливо — тогда они обязательно ответят вам взаимностью. До новых встреч на Финансовом гении! Оставайтесь с нами!

Оценить:
Поделитесь своим мнением или задайте вопрос
Правила комментирования

Комментарии
  1. Олеся
    Олеся
    25.11.2017

    Люблю Ваши статьи про личный капитал! Именно благодаря им, 1,5 года назад, моя жизнь и моё финансовое состояние в корне поменялись! Спасибо! Успехов Вам!

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      25.11.2017

      Спасибо, Олеся! Всегда приятно приносить пользу 🙂 Пусть и у Вас все будет замечательно в финансах и не только).

  2. Олеся
    Олеся
    27.11.2017

    Спасибо, Константин!

    Ответить
  3. Иван Хохряков
    Иван Хохряков
    05.12.2017

    Замечательная статья! Спасибо большое!

    Ответить
  4. Светлана
    Светлана
    05.02.2018

    Отличная полезная статья! Огромное спасибо)

    Ответить
  5. Светлана
    Светлана
    05.02.2018

    Спасибо за полезную статью, осталось только предварить всё это в жизнь)))

    Ответить
  6. Владимир
    Владимир
    27.03.2018

    Константин, подскажите, как правильно прописывается в активах и пассивах такая ситуация.
    Человек набрался долгов и должен банкам, а имущества и денег у него нет совсем?

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      27.03.2018

      В пассивах — заемные средства. В активах — все потрачено на личные нужды.

  7. Катерина
    Катерина
    09.05.2018

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, к какому виду дохода отнести получение доли при выходе из бизнеса?
    Платежи будут ежемесячными

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      09.05.2018

      Здравствуйте, Катерина. К пассивному доходу.

  8. Татьяна
    Татьяна
    09.06.2018

    Дорогой Константин,огроменное Вам спасибище, Как просто Вы передали знания!Это ,конечно,гениальные признаки!!!!С такими знаниями Вам надо в наше Правительство,чтоб привести в порядок бюджет страны.В Контакте в группу вступила. Вы с небес спустились…Твердость Духа в создании достатка хотя бы, я безответственно теряю перед внучей…Все ваши красным помеченные Важно! Отрезвляют…! Здоровья Вам и успехов во всем!Низкий поклон!

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      09.06.2018

      Здравствуйте, Татьяна! Ух.. Спасибо за такую высокую оценку. В правительство меня совершенно не тянет: при такой системе власти я точно с ними не уживусь, да и не вижу для себя в этом никакого интереса 🙂

  9. Ирина
    Ирина
    02.05.2019

    Здравствуйте, Константин! Совсем не давно открыла этот сайт и нашла много полезной информации для себя. Спасибо Вам огромное! По данной теме у меня вопрос. Подскажите, пожалуйста, куда отнести квартиру, купленную в ипотеку, которая сдается в аренду, тем самым погашая часть ипотечного платежа, но также из семейного бюджета на нее идёт расход в размере 10%.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      02.05.2019

      Здравствуйте, Ирина. При покупке квартиры у Вас в активах появилась недвижимость, а в пассивах выросли заемные средства. Эта недвижимость относится к доходным активам, поскольку сдается в аренду. Общий итог баланса увеличился на эту сумму. Получаемая арендная плата зачисляется в собственные средства в пассиве, то есть, они увеличиваются, но далее за счет нее гасятся заемные средства, то есть, они уменьшаются. Общий итог баланса при этом не меняется. Также обстоит дело и с доходом бюджета, идущим на погашение ипотеки: собственные средства в пассиве растут, заемные снижаются, общий итог не меняется.

  10. Людмила
    Людмила
    12.05.2020

    Спасибо, Константин, очень грамотно и профессионально все описали, сразу видно, эксперт! Пошла изучать подробности и подсчитывать свои активы, пассивы, доходы и расходы!

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      12.05.2020

      Пожалуйста, Людмила). Заходите, всегда рад, будут вопросы — задавайте.

  11. Танчик
    Танчик
    20.05.2020

    Спасибо! Очень крутая и познавательная статья. Вы очень здорово структурируете и подаете информация, читать вас одно удовольствие! Ну и, конечно, получаю много полезной информации, благодаря которой повышается моя финансовая грамотность ?

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      20.05.2020

      Спасибо, всегда рад, заходите 🙂

Adblock
detector