Loading...

Налоги в России и США

16.08.2018 16 260 18 Время на чтение: 10 мин.
Рейтинг:
star-full star-full star-full star-null star-null
Налоги в России и США

В этой публикации я хочу сравнить налоги в России и США: рассмотрю основные налоги, которые платит человек, их ставки, принципы налогообложения, проведу сравнение налоговых систем этих двух стран. Почему именно Россия и США? Во-первых, потому что США — страна с самой сильной экономикой в мире. Во-вторых, потому что США нам часто противопоставляют в СМИ, и любят рассказывать и показывать, как у них там все плохо. Вот, давайте возьмем отдельную сферу — налогообложение, и проведем сравнение налогов в России и США.

Содержание:

Не так давно я уже опубликовал статью Какие налоги в России платит человек?, в которой пришел к выводу, что прямо и косвенно граждане страны отдают в бюджет в виде налогов и сборов около 60-70% заработанных денег. Сам по себе этот факт мало о чем говорит, возможно в других странах еще больше, мы об этом пока точно не знаем. И чтобы узнать — как раз и проведем сравнение налогов в США и России. Для наглядности я буду рассчитывать, сколько налогов заплатит человек и там, и там, с условной 1000 долларов (округленно 70 тыс. рублей). Начнем по порядку.

Отчисления с фонда оплаты труда

Взносы с ФОТ платит работодатель, но косвенно они влияют на размер оклада работников. Потому что оклад+отчисления — это та сумма, которую работодатель готов платить за труд своего сотрудника. И чем меньше в этой сумме отчислений — тем потенциально больше может быть оклад.

Налоги в России с ФОТ составляют в совокупности 30%. И включают в себя:

  • 22% — взносы в Пенсионный фонд (а при годовом доходе свыше 1,021 млн. рублей — еще 10% от превышающей суммы);
  • 5,1% — взносы на медицинское страхование;
  • 2,9% — взносы на социальное страхование.

Налоги в США с ФОТ составляют в совокупности 10,35% (то есть, почти в 3 раза меньше). И включают в себя:

  • 6,2% — социальный сбор (аналог наших взносов в ПФ);
  • 1,45% — медицинский сбор;
  • 2,7% — взносы в фонд безработицы.

Таким образом, с дохода работника в 70 тыс. рублей работодатель в России заплатит 30000 рублей отчислений и взносов, а в США — 8081 рублей — более, чем в 3 раза меньше. (Формула расчета здесь такая: Оклад + отчисления = 100%).

Налог на доходы

После начисления «грязного» оклада работодатель уплачивает за работника (и уже из средств, причитающихся работнику) налог на доходы. В России он называется НДФЛ.

Налог с доходов физлица в России составляет 13%. В отдельных случаях — 30% (например, при работе по совместительству или для нерезидентов).

Налог с доходов физлиц в США рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше человек зарабатывает — тем больше налогов он платит. Для самых маленьких доходов (а маленькие — это до 9525 долларов в месяц) ставка подоходного налога составляет 10%. Для следующего диапазона — от 9525 до 38700 долларов в месяц — 12% от суммы, превышающей 9525, + 952,50 (10% от 9525). И так далее, наивысшая ставка — 37% для сумм свыше 150689,05 долларов в месяц.

Но главное — налог на доходы в США рассчитывается не от суммы дохода, а от т.н. налогооблагаемой базы. Это доход за вычетом суммы т.н. «освобождения». В США действует огромное количество освобождений от уплаты налога на доходы. Например:

  • Для одинокого (холостого) человека налогооблагаемая база снижается на 12000 долларов в месяц;
  • Для супружеской пары — на 24000 долларов в месяц.

Также существуют налоговые освобождения для родителей, опекунов, ухаживающих за инвалидами, выплачивающих ипотечные кредиты, военнослужащих и других категорий лиц. Таким образом, под налоговые освобождения в определенной сумме попадает фактически любой гражданин страны, разница лишь в сумме этого освобождения.

В нашем примере с зарплаты 70 тыс. рублей россиянин заплатит налог на доходы 9100 рублей, американец с такого дохода не заплатит налог вообще. И даже с 700 тыс. рублей — тоже не заплатит.

Налог на добавленную стоимость

И последний крупный налог, который я хочу сравнить в России и США — это НДС. Он включается в стоимость товаров и услуг и уплачивается покупателем в момент их приобретения.

НДС в России составляет 18% пока еще, а 2019 года — уже 20%: подписан закон об его увеличении.

НДС в США разный, в зависимости от штата может составлять от 0 до 15%. Там в это понятие входят 2 налога: налог с продаж, который устанавливает штат, и «городской налог», который устанавливает город. Причем, в США эти налоги не закладываются в цену товара, а оплачиваются покупателем отдельно на кассе при совершении покупки. Для нас это было бы не совсем удобно — сложно заранее рассчитать стоимость покупки.

Если говорить о ставках — то они зависят, как я уже сказал, от конкретного штата и города, вида продукции (в частности, имеет значение, сельскохозяйственный это товар или промышленный) и происхождения продукции (произведена в США или импортная).

Для примера, в штате Нью-Йорк налог с продаж составляет 4%, а городской налог еще 5-7%. Таким образом, совокупный «НДС» — 9-11%. Для расчета возьмем средний — 10%.

В нашем примере при покупке товаров и услуг в России на оставшуюся «чистую» зарплату 60900 рублей, с 2019 года человек заплатит НДС 10150 рублей, потратив на покупки «чистую» сумму 50750 рублей. В США человек сможет использовать для покупок все 70000 рублей, из которых налоги составят, например, в Нью-Йорке, 6364 рубля, а «чистая» стоимость товаров — 63636 рублей.

Подведем итоги, каковы основные налоги в США и в России:

  1. Налоги с ФОТ в России 30%, в США — 10,35%. С условных 70 тыс. рублей — это 30000 рублей в России и 8081 рубль в США.
  2. Налог на доходы в России 13%, в США — по шкале от 10 до 37%, причем, действует множество налоговых освобождений. С 70 тыс. рублей в России гражданин заплатит 9100 рублей налога, в США — не заплатит ничего.
  3. НДС в России с 2019 года — 20%, в США — от 0 до 15%. В России, потратив зарплату после уплаты НДФЛ, гражданин заплатит НДС 10150 рублей, в США, усредненно, 6364 рубля.

Итого, в целом с 70 тыс. рублей дохода человек в России прямо и косвенно заплатит только основных налогов — 49250 рублей. В США с такой же суммы — 14445 рублей, что более, чем в 3 раза меньше.

И уровень социального обеспечения в России и США тоже совершенно разный. Так что, вот вам наглядный пример, как можно платить в 3 раза меньше налогов, и при этом иметь уровень жизни намного выше. Как видите, такое возможно.

Теперь, зная, каковы основные налоги в США и в России, вы сами можете сравнить и сделать свои выводы.

Я же на этом прощаюсь с вами. Оставайтесь на Финансовом гении — сайте, который станет вашим проводником в мир финансовой грамотности. До новых встреч!

Оценить:
Поделитесь своим мнением или задайте вопрос
Правила комментирования

Комментарии
  1. Антон
    Антон
    17.08.2018

    Ну что же, коротко и понятно. С удовольствием читаю ваши статьи. В очередной раз убедился, что у нас антинародное правительство. Только понять не могу зачем это все.

    Ответить
  2. Станислав
    Станислав
    25.08.2018

    Спасибо. Очень полезная информация. А нам Обычно говорят что на западе налоги минимум 50%. Оказывается всё не так.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      25.08.2018

      Все зависит от того, в какую сторону хочется посчитать 🙂

  3. Светлана
    Светлана
    08.09.2018

    Здравствуйте, Константин. Все замечательно вы разложили — как плохо в России и как хорошо заграницей, в частности, в США. Но а как насчет медицинского обслуживания, стоимости нормальной страховки? А пенсии — как начисляют в США? Я, например, живу 25 лет в Швеции, не самой отсталой стране, но все ваши выкладки, к сожалению, это очень поверхностный взгляд, взятый из официальной статистики (читайте — рекламной для страны-источника). А в процветающей Швеции, например, уже 25% пенсионеров живет ниже уровня бедности (это официальная статистика) — вам, это, конечно, неизвестно. Так же и в США — я знаю, что несколько женщин, которые уезжали в США в расчете на лучшую, чем в Швеции, жизнь, быстренько вернулись обратно, столкнувшись с реалиями американской жизни.
    Но хочу сказать, что во многих статьях ваших убедительная и полезная информация — относительно личной экономики (кстати, эта информация приложима к жизни в любой стране). Спасибо!
    С уважением Светлана Матссон-Попова

    Ответить
    1. Эвкалипт
      Эвкалипт
      09.09.2018

      Уважаемая Светлана,
      Я присоединяюсь к Вашей благодарности Константину за его материалы.
      А вот Вашей критики о поверхностном освещении предмета данной статьи не разделяю. Все описано конкретно, с расчетами и сопоставлениями. А выводы каждый может сделать сам.
      Думаю, шведские реалии посетителей сайта «Фингений» также интересуют.
      Напишите, пожалуйста, подробнее, как тяжело живется шведам в целом и шведским песионерам в частности.
      А мы все вместе посочувствуем несчастным шведам.

  4. YurPortal.Info
    YurPortal.Info
    09.09.2018

    Олег, я в восторге от вашего блога. Восхищаюсь, как Вы можете методично разобраться в любом вопросе и популярно донести до читателя. Тем, кто критикует Ваш пост про налоги, рекомендую почитать и посмотреть выступления декана экономического факультета МГУ Александра Александровича Аузана. Доктор экономических наук полностью подтверждает Ваш подход к методике оценки налоговой нагрузки.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      09.09.2018

      Спасибо, только я — Константин 🙂

  5. Константин Белый
    Константин Белый
    09.09.2018

    Я на всякий случай оставлю здесь пару ссылок на важные материалы, из которых брал данные по США:
    Налог на доходы, шкала: nerdwallet.com/blog/taxes/federal-income-tax-brackets/
    Освобождения от налога на доходы: taxfoundation.org/2018-tax-brackets/
    Налоги с продаж (аналог НДС): en.wikipedia.org/wiki/Sales_taxes_in_the_United_States

    Ответить
    1. Алекс
      Алекс
      05.11.2021

      Константин, спасибо за статью, но в ней Вы допустили 3 вида ошибок:
      1. Пороговые цифры Вами даны как месячные, а они годовые!!! Не облагаются 9 525 долл. в год, остальное также.
      2. В расчёте налога не учтены затраты на медстраховку, которые по минимуму составляют 150 долл. в мес. или 9 000 рублей в месяц
      3. Математические
      1. В пункте про социальные взносы
      30% от 70 000 — 21 000, а не 30 000.
      10,35% от 70 000 — 7 245, а не 8 081
      2. Нет ошибок: 0 и 9 100 соответственно
      3. 20% от 60 900 — 12 180, а не 10 150
      10% от 70 000 — 7 000, а не 6 364
      P.S. Если Вы давали данные с учетом доли НДС облагаемых товаров в потребительской корзине, то это нужно было указать:)

      Таким образом с учетом ошибок 2 и 3,
      42 280 в РФ против 23 245 в США по Вашим данным.

    2. Константин Белый
      Константин Белый
      05.11.2021

      Алекс, спасибо за поправки.
      НДС включается в стоимость товара, то есть, его нельзя считать как просто проценты от стоимости. Например, если товар стоит 1000 рублей и включает 20% НДС, то сумма НДС = 166,67 рублей, а чистая цена товара — 833,34 (20% от 833,34 = 167,67).

      Остальное еще не смотрел.

  6. Юлия
    Юлия
    10.01.2019

    Не понимаю дифирамб в адрес статьи. Да, налоги разложили, а дальше что? Как уже было написано выше, много вопросов не освещено. А самое главное: дефицит бюджета США на 2018 год составляет 780 млрд долларов. Да, что им… станок запустят и ещё себе напечатают. Введя в кризис всю мировую экономику. Браво, США!

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      10.01.2019

      Так любые страны регулярно производят эмиссию. Россия тоже занимается этим регулярно, вводя в кризис себя, если на то пошло 🙂

  7. Оксана
    Оксана
    15.07.2021

    Во всем мире принято считать размер зарплаты до уплаты налогов. А у нас в России считают уже чистыми, после оплаты. Говоря «У меня зарплата 20 тыс», ты подразумеваешь, что зарплата 23 тысячи до уплаты. Ну а если считать эти дополнительные 30% налога, как тут пишет автор, то это значит, что зарплата эта на самом деле 35,5 тыс. руб (до уплаты налогов). То есть на самом деле зарплата не 20 тыс, а 35,5. Так принято говорить в мире. Но наши русские почему-то всегда сравнивают западную зарплату до выплаты налогов, а свою уже после вычета налогов. Эт о во-первых. А во-вторых, 30% платит работодатель, а не работник. В противном случае эти деньги бы все равно на руки работнику не попали, если вдруг эти бы 30% налога отменили. Так что сравнивать тут некорректно.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      15.07.2021

      По второму моменту — ну почему же. Работодатель может выделить, допустим, 130 рублей на оплату труда. Это его бюджет. Если ему нужно заплатить 30 рублей в виде налогов — значит, он отдаст работнику только 100. Ему все равно, куда пойдут деньги, он просто должен вписаться в свой бюджет 130 и все.
      По первому моменту — не уверен, что это так, но даже если так, существенного влияния на результат подсчета не окажет.

  8. Виктор
    Виктор
    27.08.2021

    Беззастенчивая ложь: подоходный налог в США равен 10% только на доходы <$1600 в месяц, а не с сумм <$9500 в месяц. Откуда такая чушь!? Ну и так далее и в том же духе. Стыдно читать, ей-богу. Да я и не стал далее читать это позорище.
    Шкала подоходного налога в США семиступенчатая:
    (Например, см. zen.yandex.ru/media/crisis/podohodnyi-nalog-v-ssha-skolko-v-biudjet-platiat-amerikancy-5bb761f690688600aa54dc0a):
    Доход до 19050 долларов в год облагается налогом по ставке 10%.
    Свыше 19050, но меньше 77400 долларов – 12%.
    Свыше 77400, но меньше 165 тысяч долларов – 22%.
    От 165 до 315 тысяч долларов – 24%.
    От 315 до 400 тысяч – 32%.
    От 400 до 600 тысяч – 35%.
    Свыше 600 тысяч долларов – 37%.

    Ответить
    1. Константин Белый
      Константин Белый
      27.08.2021

      Виктор, не понимаю Ваших эмоций. Статья блогера в Яндекс.Дзен никак не может считаться достоверным источником. В комментариях выше я привел источники, из которых брал данные. Повторюсь: nerdwallet.com/article/taxes/federal-income-tax-brackets
      Сейчас ставка налога 10% на доход от $0 до $9,875. На момент написания статьи это было $9525, с каждым годом суммы немного увеличивались. Это для одинокого человека. Для женатых — льготы, о чем я писал далее.
      Проверил по другим источникам — та же информация. Ваш Яндекс.Дзен тут не авторитет, уж простите.

  9. Алекс
    Алекс
    05.11.2021

    Да, и такой расчёт верен только для дохода ниже 9525 в год, а 70 000 рублей — это в курсах 2018 года 1150 долл в мес., т.е. 13 800 в год, таким образом с 4 275 в год или 356 долл. в мес. Или с 21 900 в мес. нужно вычесть уже 10% или 2190 рублей. Таким образом, сумма уже получается 25 435 в США против 42 280 в РФ, т.е. в РФ в 1,67 раза больше. Дальше нужно добавить налог на имущество с учетом стоимости имущества, которое может себе позволить человек с доходом 1150 долл. в мес. В США и в РФ, чтобы сделать окончательные выводы о налоговой нагрузке.

    Ответить
  10. Алекс
    Алекс
    05.11.2021

    Налог на недвижимость в США — 1% от стоимости ( в среднем 2 400 долл./год или 200 долл. в месяц или 12 000 рублей по курсу долл. в 2018 году.)
    Налог на недвижимость в РФ — 0,1% от стоимости ( в среднем 3000 рублей в год)
    Таким образом против налогов в 45 180 в РФ станет 37 435 руб. в США, т.е. разница уже 20, 6%.
    Считать налог на имущество нужно, т.к. место жительство постоянное — атрибут гражданина как РФ, так и США. Расходы на ипотеку можно не учитывать, так как более высокая стоимость жилья в США компенсируется более низкой процентной ставкой.

    Ответить
Adblock
detector