В этой публикации я хочу сравнить налоги в России и США: рассмотрю основные налоги, которые платит человек, их ставки, принципы налогообложения, проведу сравнение налоговых систем этих двух стран. Почему именно Россия и США? Во-первых, потому что США – страна с самой сильной экономикой в мире. Во-вторых, потому что США нам часто противопоставляют в СМИ, и любят рассказывать и показывать, как у них там все плохо. Вот, давайте возьмем отдельную сферу – налогообложение, и проведем сравнение налогов в России и США.

Не так давно я уже опубликовал статью Какие налоги в России платит человек?, в которой пришел к выводу, что прямо и косвенно граждане страны отдают в бюджет в виде налогов и сборов около 60-70% заработанных денег. Сам по себе этот факт мало о чем говорит, возможно в других странах еще больше, мы об этом пока точно не знаем. И чтобы узнать – как раз и проведем сравнение налогов в США и России. Для наглядности я буду рассчитывать, сколько налогов заплатит человек и там, и там, с условной 1000 долларов (округленно 70 тыс. рублей). Начнем по порядку.

Отчисления с фонда оплаты труда.

Взносы с ФОТ платит работодатель, но косвенно они влияют на размер оклада работников. Потому что оклад+отчисления – это та сумма, которую работодатель готов платить за труд своего сотрудника. И чем меньше в этой сумме отчислений – тем потенциально больше может быть оклад.

Налоги в России с ФОТ составляют в совокупности 30%. И включают в себя:

• 22% – взносы в Пенсионный фонд (а при годовом доходе свыше 1,021 млн. рублей – еще 10% от превышающей суммы);
• 5,1% – взносы на медицинское страхование;
• 2,9% – взносы на социальное страхование.

Налоги в США с ФОТ составляют в совокупности 10,35% (то есть, почти в 3 раза меньше). И включают в себя:

• 6,2% – социальный сбор (аналог наших взносов в ПФ);
• 1,45% – медицинский сбор;
• 2,7% – взносы в фонд безработицы.

Таким образом, с дохода работника в 70 тыс. рублей работодатель в России заплатит 30000 рублей отчислений и взносов, а в США – 8081 рублей – более, чем в 3 раза меньше. (Формула расчета здесь такая: Оклад + отчисления = 100%).

Налог на доходы.

После начисления “грязного” оклада работодатель уплачивает за работника (и уже из средств, причитающихся работнику) налог на доходы. В России он называется НДФЛ.

Налог с доходов физлица в России составляет 13%. В отдельных случаях – 30% (например, при работе по совместительству или для нерезидентов).

Налог с доходов физлиц в США рассчитывается по прогрессивной шкале: чем больше человек зарабатывает – тем больше налогов он платит. Для самых маленьких доходов (а маленькие – это до 9525 долларов в месяц) ставка подоходного налога составляет 10%. Для следующего диапазона – от 9525 до 38700 долларов в месяц – 12% от суммы, превышающей 9525, + 952,50 (10% от 9525). И так далее, наивысшая ставка – 37% для сумм свыше 150689,05 долларов в месяц.

Но главное – налог на доходы в США рассчитывается не от суммы дохода, а от т.н. налогооблагаемой базы. Это доход за вычетом суммы т.н. “освобождения”. В США действует огромное количество освобождений от уплаты налога на доходы. Например:

• Для одинокого (холостого) человека налогооблагаемая база снижается на 12000 долларов в месяц;
• Для супружеской пары – на 24000 долларов в месяц.

Также существуют налоговые освобождения для родителей, опекунов, ухаживающих за инвалидами, выплачивающих ипотечные кредиты, военнослужащих и других категорий лиц. Таким образом, под налоговые освобождения в определенной сумме попадает фактически любой гражданин страны, разница лишь в сумме этого освобождения.

В нашем примере с зарплаты 70 тыс. рублей россиянин заплатит налог на доходы 9100 рублей, американец с такого дохода не заплатит налог вообще. И даже с 700 тыс. рублей – тоже не заплатит.

Налог на добавленную стоимость.

И последний крупный налог, который я хочу сравнить в России и США – это НДС. Он включается в стоимость товаров и услуг и уплачивается покупателем в момент их приобретения.

НДС в России составляет 18% пока еще, а 2019 года – уже 20%: подписан закон об его увеличении.

НДС в США разный, в зависимости от штата может составлять от 0 до 15%. Там в это понятие входят 2 налога: налог с продаж, который устанавливает штат, и “городской налог”, который устанавливает город. Причем, в США эти налоги не закладываются в цену товара, а оплачиваются покупателем отдельно на кассе при совершении покупки. Для нас это было бы не совсем удобно – сложно заранее рассчитать стоимость покупки.

Если говорить о ставках – то они зависят, как я уже сказал, от конкретного штата и города, вида продукции (в частности, имеет значение, сельскохозяйственный это товар или промышленный) и происхождения продукции (произведена в США или импортная).

Для примера, в штате Нью-Йорк налог с продаж составляет 4%, а городской налог еще 5-7%. Таким образом, совокупный “НДС” – 9-11%. Для расчета возьмем средний – 10%.

В нашем примере при покупке товаров и услуг в России на оставшуюся “чистую” зарплату 60900 рублей, с 2019 года человек заплатит НДС 10150 рублей, потратив на покупки “чистую” сумму 50750 рублей. В США человек сможет использовать для покупок все 70000 рублей, из которых налоги составят, например, в Нью-Йорке, 6364 рубля, а “чистая” стоимость товаров – 63636 рублей.

Подведем итоги, каковы основные налоги в США и в России:

1. Налоги с ФОТ в России 30%, в США – 10,35%. С условных 70 тыс. рублей – это 30000 рублей в России и 8081 рубль в США.
2. Налог на доходы в России 13%, в США – по шкале от 10 до 37%, причем, действует множество налоговых освобождений. С 70 тыс. рублей в России гражданин заплатит 9100 рублей налога, в США – не заплатит ничего.
3. НДС в России с 2019 года – 20%, в США – от 0 до 15%. В России, потратив зарплату после уплаты НДФЛ, гражданин заплатит НДС 10150 рублей, в США, усредненно, 6364 рубля.

И уровень социального обеспечения в России и США тоже совершенно разный. Так что, вот вам наглядный пример, как можно платить в 3 раза меньше налогов, и при этом иметь уровень жизни намного выше. Как видите, такое возможно.

Теперь, зная, каковы основные налоги в США и в России, вы сами можете сравнить и сделать свои выводы.

Я же на этом прощаюсь с вами. Оставайтесь на Финансовом гении – сайте, который станет вашим проводником в мир финансовой грамотности. До новых встреч!